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*ST利源年報延期披露 深交所火速發函:規避暫停上市?

2020-04-28 10:07:58 中新經緯

  中新經緯客戶端4月28日電 28日早間,深交所向*ST利源下發關注函,針對延期披露年度報告至6月30日,說明是否存在規避審計報告再次被出具無法表示意見,從而規避暫停上市的情形等。

  28日凌晨,*ST利源發布公告稱,受疫情影響及擬變更年審會計師影響,公司年報審計時間被耽擱約2個月,導致年審會計師無法在預定時間內完成審計工作,無法按期披露經審計年度報告。公司2019年年度報告披露日期將由4月30日變更為6月30日。

  來源:*ST利源公告

  對此,深交所要求*ST利源結合公司信息披露、規范運作、生產運營等方面的情況,對如下事項進行說明:

  第一,4月10日,公司新聘任劉建、吳吉林等4名董事,占公司董事會人數的4/9。說明:

  (1)吳吉林作為會計專業人士擔任公司審計委員會主任委員,其入職公司時間較短,是否影響審計委員會履行與本次年度報告及相關材料披露有關職責;

  (2)近半數董事會成員入職時間較短,是否影響公司2019 年年度報告披露工作,是否可能導致部分董事無法保證年度報告披露內容的真實、準確、完整,以及公司應對上述情況擬采取的措施。

  第二,公司在2月29日披露的關注函回復公告中稱,2019年年度報告披露時,存在無法準確確定對子公司沈陽利源計提應收款減值和擔保責任損失金額的情況。說明:

  (1)沈陽利源破產重整最新進展;

  (2)結合重整進展,說明法院無法在4月30日前裁定沈陽利源重整事項的情況下,本次延期披露年度報告是否存在規避審計報告再次被出具無法表示意見,從而規避暫停上市的情形。

  第三,今年4月初,因立信會計師事務所(特殊普通合伙)(下稱“立信所”)不同意承接公司2019年度財務報告審計業務,經溝通,2019年審計工作仍由中準會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“中準所”)負責。

  深交所要求*ST利源積極采取措施,加強與中準所溝通配合,在保證質量的前提下盡快披露年度報告。同時,深交所提醒年審會計師依法依規履職,保證審計質量,并對以下事項高度關注:

  (1)公司2018年度財務報表被出具無法表示意見的審計報告,內部控制被出具否定意見的鑒證報告,公司在2018年年報問詢函回復中稱無法保證營業成本的準確性。關注上述無法表示意見和否定意見涉及事項消除情況、公司內部控制的整改情況、收入成本核算和資產減值準備計提是否準確。

  (2)充分評估公司被債權人申請重整事項對公司2019年財務報告及審計工作的影響。

  (3)充分評估沈陽利源破產重整事項對公司2019年財務報告及審計工作的影響。

  (4)公司及子公司沈陽利源存在多項債務逾期、大部分銀行賬戶及重要資產被司法凍結情況。結合公司目前生產經營開展情況,充分評估持續經營能力對公司2019年財務報告及審計工作的影響。

  深交所要求*ST利源就上述事項做出書面說明,并在4月30日前將有關說明材料報送中小板公司管理部,涉及需披露事項的,及時履行信息技露義務,同時抄報吉林證監局上市公司監管處。

  同時,深交所提醒*ST利源及全體董事、監事、高級管理人員,按照國家法律、法規、深交所《股票上市規則》和《上市公司規范運作指引》等規定,誠實守信,規范運作,認真和及時地履行信息披露義務。根據相關規定,確因疫情影響客觀上無法按期開展審計工作及披露2019年經審計年度報告的,方可依據通知規定延期披露2019年經審計年度報告。(中新經緯APP)

(編輯:董文博)
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